個人事業主が確定申告を初めてする場合｜注意点と申告の流れ徹底解説

個人事業主が確定申告を初めてする場合に「注意しなければならないことは？申告の流れが分からない？どうすればいいんだろう？」こんな悩みがある人必見！確定申告が得意なベテラン税理士が、個人事業主が確定申告を初めてする場合の注意点と確定申告の流れなどについて分かりやすく丁寧に解説します。

確定申告の流れ

最初は、確定申告の流れについてです。

最初に確定申告の流れを一通り解説し、その後に申告の注意点などについて解説します。

帳簿書類の整理

次は、帳簿書類の整理についてです。

個人事業主が確定申告をするためには、帳簿書類の整理が必要になります。

帳簿書類を整理することにより、内訳書などを作成することができます。

確定申告の必要資料の準備

次は、確定申告の必要資料の準備についてです。

帳簿書類の整理ができたら、次は、確定申告の必要資料を準備します。

確定申告の必要資料とは、各種控除証明書や確定申告書への添付資料などをいいます。

内訳書などの作成

次は、内訳書などの作成についてです。

必要資料の準備ができたら、次は、添付書類の作成になります。

青色申告の場合には、青色申告決算書、白色申告の場合には、収支内訳書などの作成をします。

帳簿書類を見ながら内訳書の作成をします。

確定申告書の作成

次は、確定申告書の作成についてです。

内訳書などの作成ができたら、次は、確定申告書の作成になります。

作成した内訳書を見ながら確定申告書を作成していきます。

確定申告の注意点

次は、確定申告の注意点についてです。

確定申告の注意点について、開業時の注意点、開業後の注意点及び確定申告書作成の注意点に分けて解説します。

開業時の注意点

次は、開業時の注意点についてです。

開業時の注意点とは、事業を開始するときの注意点です。

開業後の注意点

次は、開業後の注意点についてです。

開業後の注意点とは、事業を開始してから確定申告をするまでの注意点です。

確定申告書作成の注意点

次は、確定申告書作成の注意点についてです。

確定申告書作成の注意点とは、確定申告書を作成するときの注意点です。

開業時の注意点

次は、開業時の注意点についてです。

開業時の注意点について、具体的に解説します。

開業時に注意することは、開業届などの届出書の作成と提出になります。

届出書などの種類

次は、届出書などの種類についてです。

個人事業主が、開業した場合には、以下の届出書などが必要になります。

１：開業届
２：青色申告承認申請書
３：青色事業専従者給与に関する届出書
４：減価償却費の償却方法選択届出書
５：棚卸資産の評価方法選択届出書
６：給与支払い事務所の設置届出書
７：源泉税の納期の特例の承認に関する届出書
８：その他

届出書などの作成

次は、届出書などの作成についてです。

上記の届出書などは、税務署にて直接受け取るかホームページからダウンロードすることもできます。

届出書などの書き方については、各届出書などの裏面に書き方があるので、間違いのないように作成する必要があります。

届出書などの提出

次は、届出書などの提出についてです。

各届出書などの作成ができたら、次は、提出になります。それぞれの届出書などには、提出期限がありますので、提出期限までに所轄の税務署に提出する必要があります。

開業後の注意点

次は、開業後の注意点についてです。

開業後の注意点について、具体的に解説します。

開業後に注意することは、帳簿書類の記帳などや開業費の資料のまとめ及び減価償却資産の資産計上などになります。

帳簿書類の記帳など

次は、帳簿書類の記帳などについてです。

開業時の届出書類の提出が済んだら、帳簿書類を準備して記帳していきます。

確定申告時期になって慌てなくて済むように日ごろからの準備が大切になってきます。

開業費の資料のまとめ

次は、開業費の資料のまとめについてです。

開業費とは、事業を開業するまでに支出した準備費用などになります。

開業準備のために支出した費用などの資料をまとめておきます。

減価償却資産の資産計上

次は、減価償却資産の資産計上についてです。

１０万円以上の資産などを事業のように供した場合には、減価償却資産として資産計上しておき、確定申告で減価償却費として費用に計上することになります。

確定申告書作成の注意点

次は、確定申告書作成の注意点についてです。

確定申告書を作成をするときに注意することは、帳簿類のまとめ、必要書類の準備、減価償却費の計上などになります。

帳簿類のまとめ

次は、帳簿類のまとめについてです。

収支内訳書などを作成するために、帳簿類のまとめをしておきます。

必要書類の準備

次は、必要書類の準備についてです。

確定申告書を作成するために、控除証明書などの必要書類の準備をしておきます。

減価償却費の計上

次は、減価償却費の計上についてです。

確定申告書を作成するときに、多くの人が間違いやすいのは、減価償却費の計上です。

取得時期や取得価額及び耐用年数などは、間違いやすいので、自信がない方は、税務署に相談してみてください。

まとめ

それでは、ここまでの内容を振り返ってみます。

「個人事業主が確定申告を初めてする場合」で悩んでいる人のために
「確定申告の注意点と申告の流れ」についての解説

1. 確定申告の流れ
   • 帳簿書類の整理：帳簿書類の整理が必要
   • 確定申告の必要資料の準備：確定申告の必要資料を準備
   • 内訳書などの作成：青色申告決算書などの添付書類を作成
   • 確定申告書の作成：確定申告書の作成
2. 確定申告の注意点
   • 開業時の注意点：事業を開始するときの注意点
   • 開業後の注意点：事業開始後から確定申告までの注意点
   • 確定申告書作成の注意点：確定申告書を作成するときの注意点
3. 開業時の注意点
   • 届出書などの種類：開業届及び青色申告承認申請書など
   • 届出書などの作成：届出書の裏面の書き方を見ながら作成
   • 届出書などの提出：提出期限までに税務署に提出
4. 開業後の注意点
   • 帳簿書類などの記帳など：日頃の準備が大切
   • 開業費の資料のまとめ：開業準備のための費用などの資料をまとめる
   • 減価償却資産の資産計上：減価償却資産を資産計上する
5. 確定申告書作成の注意点
   • 帳簿類のまとめ：帳簿類をまとめておく
   • 必要書類の準備：控除証明書などの必要書類を準備
   • 減価償却費の計上：減価償却費を計上する

この記事を書いた想い
今回、「個人事業主が確定申告を初めてする場合｜注意点と申告の流れ徹底解説」をテーマに記事を書いたのは、歯科医院の院長先生から、「個人事業主が確定申告を初めてする場合に、注意しなければならないことは？申告の流れが分からない？どうすればいいんだろう？」という質問をよく受けるので、それならば個人事業主が確定申告を初めてする場合について詳しく書いてみようと思ったからです。

そのためには、確定申告の注意点と申告の流れなどについて詳しく解説したほうが分かりやすいと思ったので、確定申告の注意点と申告の流れなどについて詳しく書いてみました。
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「歯科医院を開業する多くの先生方に本当に成功してほしい、そして歯科医院の廃業を減らしたい」そんな想いから歯科医院の院長先生に確定申告で悩んでほしくないという気持ちからこの記事を書きました。

歯科医院を開業する院長先生の確定申告のお悩みを解決することにより歯科医院経営で成功することを心から願っております。

最後まで記事をお読みいただきありがとうございました。