扶養している家族がいる場合、確定申告で「扶養控除」を受けることができます。会社員であれば年末調整で手続きするのが一般的ですが、申告し忘れた場合や個人事業主の場合は確定申告での申請が必要です。この記事では、確定申告が得意なベテラン税理士が、扶養控除の基本から確定申告での書き方までをわかりやすく解説します。
目次は、読みたいところをタップして飛べます。
確定申告における扶養控除とは？
最初は、確定申告における扶養控除とは？についてです。
扶養控除の対象になる人の条件
次は、扶養控除の対象になる人の条件についてです。
扶養控除の対象となるのは、納税者と「生計を一にする」親族で、年間の合計所得金額が58万円以下（給与のみの場合は年収123万円以下）の人です。
対象は子どもや親、祖父母などが含まれます。
年齢区分ごとの控除額
次は、年齢区分ごとの控除額についてです。
・一般扶養親族（16歳以上19歳未満、23歳以上70歳未満）
・特定扶養親族（19歳以上23歳未満）
・老人扶養親族（70歳以上）
特定扶養親族は控除額が高く設定されています。
なお、16歳未満の子どもは扶養控除の対象外です。
配偶者控除との違い
次は、配偶者控除との違いについてです。
配偶者は扶養控除ではなく「配偶者控除」または「配偶者特別控除」の対象となります。
制度が異なるため、混同しないように注意しましょう。
扶養控除の適用条件を詳しく解説
次は、扶養控除の適用条件を詳しく解説についてです。
年間所得58万円以下の基準とは
次は、年間所得58万円以下の基準とはについてです。
「58万円以下」とは所得の金額であり、収入そのものではありません。
給与収入のみの場合は給与所得控除があるため、年収123万円以下が目安となります。
同居していなくても対象になる？
次は、同居していなくても対象になる？についてです。
必ずしも同居している必要はありません。
たとえば、離れて暮らす親に仕送りをしている場合など、生計を一にしていれば対象になります。
共働き家庭の場合の考え方
次は、共働き家庭の場合の考え方についてです。
共働き家庭では、原則として扶養控除はどちらか一方のみが適用できます。
収入の高い方が申告したほうが節税効果が大きい場合が一般的です。
確定申告での扶養控除の書き方【具体的手順】
次は、確定申告での扶養控除の書き方【具体的手順】についてです。
必要書類の確認
次は、必要書類の確認についてです。
扶養親族の氏名・生年月日・マイナンバーなどの情報が必要です。
国外居住親族の場合は追加書類が求められることがあります。
確定申告書への記入方法
次は、確定申告書への記入方法についてです。
確定申告書第二表の「扶養親族」欄に対象者の情報を記入し、第一表の所得控除欄に扶養控除額を記載します。
年齢区分に応じた金額を正しく記入しましょう。
e-Taxでの入力手順
次は、e-Taxでの入力手順についてです。
国税庁の確定申告書等作成コーナーを利用すれば、画面の案内に従って扶養親族の情報を入力するだけで控除額が自動計算されます。
e-Taxなら自宅からオンライン提出が可能です。
扶養控除でよくある注意点
次は、扶養控除でよくある注意点についてです。
年末調整との違い
次は、年末調整との違いについてです。
会社員で年末調整を受けている場合でも、申告漏れがあれば確定申告で修正できます。
逆に、年末調整で適用済みの扶養控除を再度申告しないよう注意しましょう。
途中で扶養から外れた場合の対応
次は、途中で扶養から外れた場合の対応についてです。
年の途中で就職し、所得が基準を超えた場合は扶養控除の対象外となります。
年間所得で判定する点に注意が必要です。
二重申告を防ぐポイント
次は、二重申告を防ぐポイントについてです。
夫婦それぞれが同じ扶養親族を申告することはできません。
どちらが申告するか事前に確認しておきましょう。
まとめ
扶養控除の書き方を理解して確定申告でしっかり節税
扶養控除は、家族を支えている人にとって重要な所得控除です。
対象条件と年齢区分を正しく理解し、確定申告で正確に記入することが大切です。
書き方のポイントを押さえておけば、手続きはそれほど難しくありません。
漏れや重複に注意しながら、扶養控除を活用して確定申告でしっかり節税を行いましょう。
この記事を書いた想い
今回、「確定申告の扶養控除の書き方をやさしく解説！対象条件と記入例まとめ」をテーマに記事を書いたのは、歯科医院の院長先生から、「確定申告の扶養控除の書き方がわからない？」という質問をよく受けるので、それなら確定申告の扶養控除の書き方について書いてみようと思ったからです。
そのためには、扶養控除の対象条件と記入例を解説したほうが分かりやすいと思ったので、扶養控除の対象条件と記入例を詳しく書いてみました。
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「歯科医院を開業する多くの先生方に本当に成功してほしい、そして歯科医院の廃業を減らしたい」そんな想いから歯科医院の院長先生に確定申告で悩んでほしくないという気持ちからこの記事を書きました。
歯科医院を開業する院長先生の確定申告のお悩みを解決することにより歯科医院経営で成功することを心から願っております。
最後まで記事をお読みいただきありがとうございました。
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