個人事業主の確定申告はいくらから？申告が必要な金額の基準を解説

「確定申告って難しそう」「個人事業主っていくらから申告が必要なの？」こんな不安を感じている人は多いはずです。特に副業やフリーランスを始めたばかりだと、自分が確定申告の対象なのかどうかが分かりにくいですよね。この記事では、確定申告が得意なベテラン税理士が、確定申告の基本から、個人事業主はいくらから申告が必要なのかを、できるだけシンプルに解説します。

そもそも確定申告とは？個人事業主が行う理由

最初は、そもそも確定申告とは？個人事業主が行う理由についてです。

確定申告で何を申告するのか

次は、確定申告で何を申告するのかについてです。

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の収入と経費を計算し、最終的な所得と税額を税務署に申告する手続きです。
個人事業主は、会社員のように年末調整がないため、自分で税金を計算し、必要に応じて納税する必要があります。

会社員との違いを簡単に整理

次は、会社員との違いを簡単に整理することについてです。

会社員は給与から税金が天引きされ、年末調整で調整されます。
一方、個人事業主は売上や経費を自分で管理し、確定申告によって税額を確定させます。
この違いが、確定申告が必要になる大きな理由です。

個人事業主とは？どこから該当するのか

次は、個人事業主とは？どこから該当するのかについてです。

開業届を出している場合

次は、開業届を出している場合についてです。

税務署に開業届を提出している人は、原則として個人事業主に該当します。
事業として収入を得ている以上、金額に関わらず確定申告の対象になる可能性があります。

副業・フリーランスでも個人事業主になるケース

次は、副業・フリーランスでも個人事業主になるケースについてです。

副業であっても、継続的に収入を得ていれば個人事業主と判断されることがあります。
「副業だから関係ない」と思っていると、後から申告漏れになるケースもあるため注意が必要です。

確定申告はいくらから必要？基準となる金額

次は、確定申告はいくらから必要？基準となる金額についてです。

収入と所得の違いをまず理解しよう

次は、収入と所得の違いをまず理解しようとすることについてです。

確定申告の基準となるのは「収入」ではなく「所得」です。
所得とは、収入（売上）から経費を引いた金額を指します。

基礎控除58万円が基準になる理由

次は、基礎控除58万円が基準になる理由についてです。

個人事業主の場合、所得が58万円を超えると確定申告が必要になります。
これは「基礎控除」と呼ばれる、誰でも差し引ける控除額が58万円あるためです。

経費を引いた後の金額がポイント

次は、経費を引いた後の金額がポイントについてです。

たとえば、売上が90万円あっても、経費が40万円かかっていれば所得は50万円です。
この場合、58万円以下なので確定申告は不要になります。売上だけで判断しないことが重要です。

いくらからでも要注意？申告が必要になるケース

次は、いくらからでも要注意？申告が必要になるケースについてです。

赤字でも申告したほうがいい場合

次は、赤字でも申告したほうがいい場合についてです。

赤字の場合でも、確定申告をしておくことで、将来の税金計算で有利になることがあります。
とくに事業を継続する予定がある場合は、申告しておくメリットがあります。

住民税・国民健康保険への影響

次は、住民税・国民健康保険への影響についてです。

確定申告をしないと、住民税や国民健康保険料が正しく計算されないことがあります。
結果的に損をするケースもあるため、金額が少なくても注意が必要です。

確定申告が必要なのにしないとどうなる？

次は、確定申告が必要なのにしないとどうなる？についてです。

無申告加算税・延滞税のリスク

次は、無申告加算税・延滞税のリスクについてです。

本来必要なのに確定申告をしなかった場合、無申告加算税や延滞税が課されることがあります。
少額でも後から指摘されることは珍しくありません。

後からバレる理由

次は、後からバレる理由についてです。

銀行口座の入出金や支払調書などから、収入は把握されています。
「バレないだろう」と考えるのは危険です。

まとめ

個人事業主はいくらから確定申告が必要か

個人事業主の確定申告は、所得が58万円を超えたら必要というのが基本です。

ただし、金額が基準以下でも申告したほうが有利なケースもあります。

迷った場合は、早めに確認・準備しておくと安心です。

この記事を書いた想い
今回、「個人事業主の確定申告はいくらから？申告が必要な金額の基準を解説」をテーマに記事を書いたのは、歯科医院の院長先生から、「確定申告って難しそう？個人事業主っていくらから申告が必要なの？」という質問をよく受けるので、それなら個人事業主の確定申告はいくらから？について書いてみようと思ったからです。

そのためには、申告が必要になる金額の基準を解説したほうが分かりやすいと思ったので、申告が必要になる金額の基準を詳しく書いてみました。
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「歯科医院を開業する多くの先生方に本当に成功してほしい、そして歯科医院の廃業を減らしたい」そんな想いから歯科医院の院長先生に確定申告で悩んでほしくないという気持ちからこの記事を書きました。

歯科医院を開業する院長先生の確定申告のお悩みを解決することにより歯科医院経営で成功することを心から願っております。

最後まで記事をお読みいただきありがとうございました。