退職金の確定申告は必要？申告がいらないケースと必要になる条件解説

退職金を受け取ったとき、「確定申告は必要なの？」と疑問に思う方は多いでしょう。退職金は金額が大きいことも多いため、税金や申告の手続きが不安になりますよね。結論から言うと、多くのケースでは退職金の確定申告は不要です。ただし、条件によっては申告が必要になる場合もあります。この記事では、確定申告が得意なベテラン税理士が、その判断基準をわかりやすく解説します。

退職金をもらったら確定申告は必要？

最初は、退職金をもらったら確定申告は必要？についてです。

原則は“不要”と言われる理由

次は、原則は“不要”と言われる理由についてです。

退職金は、通常「退職所得」として扱われ、支払時にすでに税金が計算・天引き（源泉徴収）されています。
さらに、「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出していれば、適切な税額で精算されるため、原則として確定申告は不要です。
つまり、会社側で税金の計算が完結しているケースが多いのです。

なぜ退職金は税金が少ないのか

次は、なぜ退職金は税金が少ないのかについてです。

退職金は長年の勤務に対する功労金という性格があるため、税制上の優遇措置があります。
そのため、給与と比べて税負担が軽くなる仕組みになっています。

退職金の確定申告が必要になるケース

次は、退職金の確定申告が必要になるケースについてです。

「退職所得の受給に関する申告書」を提出していない場合

次は、「退職所得の受給に関する申告書」を提出していない場合についてです。

この申告書を提出していないと、退職金に対して一律20.42％の税率で源泉徴収されます。
本来より多く税金を払っている可能性があるため、確定申告をすれば還付を受けられることがあります。

源泉徴収が正しく行われていない場合

次は、源泉徴収が正しく行われていない場合についてです。

まれに税額計算が正しく行われていないケースもあります。
その場合も、確定申告によって精算することになります。

医療費控除など他の控除を受ける場合

次は、医療費控除など他の控除を受ける場合についてです。

退職金とは別に、医療費控除や寄附金控除などを受けたい場合は、確定申告が必要です。
その際、退職所得も含めて申告することになります。

退職金の税金の仕組みをわかりやすく解説

次は、退職金の税金の仕組みをわかりやすく解説することについてです。

退職所得控除とは？

次は、退職所得控除とは？についてです。

退職金には「退職所得控除」という大きな控除があります。
控除額は勤続年数によって決まり、長く勤めるほど控除額が増えます。

退職所得は“2分の1課税”の特例がある

次は、退職所得は“2分の1課税”の特例があることについてです。

退職所得は、控除後の金額をさらに2分の1にした額が課税対象になります。
この仕組みによって、税負担が大きく軽減されています。

勤続年数で控除額が変わる仕組み

次は、勤続年数で控除額が変わる仕組みについてです。

例えば、勤続20年以下と20年超では計算方法が異なります。
長期間勤務していた人ほど税金面で優遇される設計になっています。

確定申告をすると得するケースはある？

次は、確定申告をすると得するケースはある？についてです。

税金が還付される可能性

次は、税金が還付される可能性についてです。

申告書を提出していなかった場合や、年の途中で退職して所得が少なかった場合などは、確定申告によって払い過ぎた税金が戻る可能性があります。

年の途中で退職した場合の注意点

次は、年の途中で退職した場合の注意点についてです。

退職後に再就職していない場合、年末調整が行われていないことがあります。
その場合、給与所得などと合わせて確定申告をすることで税金が戻るケースがあります。

まとめ

退職金の確定申告が必要かどうかの判断基準

退職金の確定申告は、原則不要です。

ただし、「退職所得の受給に関する申告書」を提出していない場合や、他の控除を受ける場合などは確定申告が必要になることがあります。

まずは、申告書を提出していたかどうかを確認することが大切です。

不安な場合は、早めに税務署や専門家に相談すると安心です。

この記事を書いた想い
今回、「退職金の確定申告は必要？申告がいらないケースと必要になる条件解説」をテーマに記事を書いたのは、歯科医院の院長先生から、「退職金を受け取ったとき、確定　申告は必要なの？」という質問をよく受けるので、それなら退職金の確定申告は必要？について書いてみようと思ったからです。

そのためには、申告がいらないケースと必要になる条件を解説したほうが分かりやすいと思ったので、申告がいらないケースと必要になる条件を詳しく書いてみました。
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「歯科医院を開業する多くの先生方に本当に成功してほしい、そして歯科医院の廃業を減らしたい」そんな想いから歯科医院の院長先生に確定申告で悩んでほしくないという気持ちからこの記事を書きました。

歯科医院を開業する院長先生の確定申告のお悩みを解決することにより歯科医院経営で成功することを心から願っております。

最後まで記事をお読みいただきありがとうございました。