年末調整の還付金の計算方法｜令和7年分の還付金の計算方法を大公開

年末調整の還付金の計算方法が「分からない？令和７年分の還付金の計算方法はどうやるの？いつもと違うの？」こんな疑問がある人必見！年末調整が得意なベテラン税理士が、今回は、年末調整の還付金の計算方法について親切丁寧に解説します。

年末調整の計算の概要

最初は、年末調整の計算の概要についてです。

年末調整の還付金の計算方法を理解するためには、年末調整の計算方法を理解する必要があります。
年末調整の計算方法について、項目別に解説します。

年間の給与金額及び賞与金額の計算方法

次は、年間の給与金額及び賞与金額の計算方法についてです。

その年の１月分から１２月分までの給与の金額及び賞与の金額の合計金額の計算をします。

年間の給与計算の源泉所得税の金額の計算方法

次は、年間の給与計算の源泉所得税の計算方法についてです。

その年の１月分から１２月分までの給与計算の源泉所得税の金額の合計金額を計算します。

所得控除額の計算方法

次は、所得控除額の計算方法についてです。

社会保険料控除などの保険料控除や配偶者控除などの各種所得控除額の金額を計算します。

年末調整による年税額の計算方法

次は、年末調整による年税額の計算方法についてです。

保険料控除や扶養控除等の各種所得控除額の金額の計算をした後に年税額の計算をします。

源泉所得税額と年税額の差額の計算方法

次は、源泉所得税額と年税額の差額の計算方法についてです。

年間の源泉所得税の金額と年末調整により計算した年税額の差額の計算をします。

還付金が発生する場合

次は、還付金が発生する場合についてです。

年末調整で還付金が発生するのは、年末調整の計算により計算した年税額よりも年間の源泉所得税の金額の合計金額が多い場合に発生します。
年税額が多い場合には、所得税の徴収になります。

令和７年分の年末調整の還付金の計算方法

次は、令和７年分の年末調整の還付金の計算方法についてです。

令和７年分の年末調整の還付金の計算は、今までの計算と異なります。
令和７年度の税制改正があったので、計算方法が違ってきます。

給与所得控除額の見直し

次は、給与所得控除額の見直しについてです。

令和７年度の税制改正において、給与所得控除額が見直されることになりました。

基礎控除額の見直し

次は、基礎控除額の見直しについてです。

令和７年度の税制改正において、基礎控除額が見直されることになりました。

見直しの時期

次は、見直しの時期についてです。

年末調整は、令和７年分の年末調整から見直しされます。

令和７年分の年末調整の還付金が増える

次は、令和７年分の年末調整の還付金が増えることについてです。

なぜ、令和７年分の年末調整の還付金が増えるのかは、令和７年度の税制改正があったからです。

通常の還付金の計算方法

次は、通常の還付金の計算方法についてです。

令和７年分の年末調整の還付金の計算は、通常の年末調整の計算に、税制改正分の税額がプラスになるので、還付金が増えることになります。

給与所得控除額の見直し分

次は、給与所得控除額の見直し分についてです。

令和７年度の税制改正により給与所得控除額の金額が５５万円から６５万円に見直されることになりました。
したがって、その見直された分だけ還付金の金額が増えることになります。

基礎控除額の見直し分

次は、基礎控除額の見直し分についてです。

令和７年度の税制改正により基礎控除額の金額が４８万円から５８万円に見直されることになりました。
したがって、その見直された分だけ還付金の金額が増えることになります。

まとめ

それでは、ここまでの内容を振り返ってみます。

「年末調整の還付金の計算方法」で悩んでいる人のために
「令和7年分の還付金の計算方法」についての解説

1. 年末調整の計算の概要
   • 年間の給与金額及び賞与金額の計算方法：１月から１２月の給与等の金額を合計する。
   • 年間の給与計算の源泉所得税の金額の計算方法：源泉所得税を合計する。
   • 所得控除額の計算方法：各種所得控除額の計算をする。
   • 年末調整による年税額の計算方法：年税額の計算をする。
   • 源泉所得税額と年税額の差額の計算方法：差額の計算をする。
   • 還付金が発生する場合：年税額が少ない場合に還付金が発生する。
2. 令和７年分の年末調整の還付金の計算方法
   • 給与所得控除額の見直し：給与所得控除額が見直された。
   • 基礎控除額の見直し：基礎控除額が見直された。
   • 見直しの時期：令和７年分の年末調整から見直し。
3. 令和７年分の年末調整の還付金が増える
   • 通常の還付金の計算方法：通常の年末調整の計算をする。
   • 給与所得控除額の見直し分：５５万円から６５万円に見直された分だけ還付金が増える。
   • 基礎控除額の見直し分：４８万円から５８万円に見直された分だけ還付金が増える。

この記事を書いた想い
今回、「年末調整の還付金の計算方法｜令和7年分の還付金の計算方法を大公開」をテーマに記事を書いたのは、歯科医院の院長先生から、「年末調整の還付金の計算方法が、分からない？令和７年分の還付金の計算方法はどうやるの？いつもと違うの？」という質問をよく受けるので、それならば年末調整の還付金の計算方法ついて書いてみようと思ったからです。

そのためには、令和7年分の還付金の計算方法について詳しく解説したほうが分かりやすいと思ったので、令和7年分の還付金の計算方法について詳しく書いてみました。
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「歯科医院を開業する多くの先生方に本当に成功してほしい、そして歯科医院の廃業を減らしたい」そんな想いから歯科医院の院長先生に年末調整で悩んでほしくないという気持ちからこの記事を書きました。

歯科医院を開業する院長先生の年末調整のお悩みを解決することにより歯科医院経営で成功することを心から願っております。

最後まで記事をお読みいただきありがとうございました。