生命保険に加入している人は、支払った保険料に応じて「生命保険料控除」を受けることができます。会社員であれば年末調整で手続きするのが一般的ですが、控除し忘れた場合や個人事業主の場合は、確定申告で申請します。この記事では、確定申告が得意なベテラン税理士が、確定申告における生命保険料控除の仕組みから書き方までをわかりやすく解説します。
目次は、読みたいところをタップして飛べます。
確定申告における生命保険料控除とは？
最初は、確定申告における生命保険料控除とは？についてです。
生命保険料控除の仕組み
次は、生命保険料控除の仕組みについてです。
生命保険料控除は、1年間に支払った保険料の一定額を所得から差し引ける制度です。
課税所得が減ることで、結果的に所得税や住民税の負担が軽くなります。
対象となる保険の種類（一般・介護医療・個人年金）
次は、対象となる保険の種類（一般・介護医療・個人年金）についてです。
現在の制度では、以下の3つに区分されています。
・一般生命保険料
・介護医療保険料
・個人年金保険料
それぞれで控除枠が設けられています。
いくらまで控除できる？上限額の確認
次は、いくらまで控除できる？上限額の確認についてです。
新制度の場合、各区分ごとに最大4万円、合計で最大12万円（所得税の場合）が控除の上限です。
住民税は上限が異なるため注意が必要です。
生命保険料控除の計算方法
次は、生命保険料控除の計算方法についてです。
新制度と旧制度の違い
次は、新制度と旧制度の違いについてです。
2012年（平成24年）以降に契約した保険は「新制度」、それ以前は「旧制度」に区分されます。
旧制度は区分が2種類で、上限額も異なります。
契約日によって計算方法が変わるため、控除証明書で確認しましょう。
控除額の計算式
次は、控除額の計算式についてです。
支払保険料の金額に応じて、段階的に控除額が決まります。
たとえば、新制度で年間8万円以上支払っている場合、その区分の控除額は上限の4万円となります。
複数の保険に加入している場合の計算方法
次は、複数の保険に加入している場合の計算方法についてです。
同じ区分内で複数契約がある場合は、支払額を合算して計算します。
そのうえで区分ごとの上限までが控除対象です。
確定申告での生命保険料控除の書き方【具体的手順】
次は、確定申告での生命保険料控除の書き方【具体的手順】についてです。
必要書類（控除証明書）の準備
次は、必要書類（控除証明書）の準備についてです。
毎年10〜11月頃に保険会社から送られてくる「生命保険料控除証明書」が必要です。
確定申告時はこの証明書をもとに金額を記入します。
確定申告書への記入方法
次は、確定申告書への記入方法についてです。
確定申告書の「生命保険料控除」欄に、区分ごとの支払保険料と計算後の控除額を記入します。
合計額を所得控除欄へ転記します。
e-Taxでの入力手順
次は、e-Taxでの入力手順についてです。
国税庁の確定申告書等作成コーナーを利用すれば、証明書の金額を入力するだけで自動計算されます。
e-Taxを使えばオンラインで提出可能です。
生命保険料控除でよくある注意点
次は、生命保険料控除でよくある注意点についてです。
年末調整との違い
次は、年末調整との違いについてです。
会社員で年末調整を受けている場合でも、控除証明書を提出し忘れた保険があれば、確定申告で追加申請できます。
家族名義の保険は対象になる？
次は、家族名義の保険は対象になる？についてです。
契約者ではなく、実際に保険料を支払っている人が控除を受けられます。
家族名義でも、支払者が自分であれば対象になる場合があります。
控除漏れを防ぐポイント
次は、控除漏れを防ぐポイントについてです。
複数の保険会社に加入している場合、証明書の見落としが起こりやすいです。
年末にまとめて確認しましょう。
まとめ
生命保険料控除の書き方を理解して確定申告で節税しよう
生命保険料控除は、確定申告で忘れずに申請したい重要な所得控除の一つです。
控除証明書をもとに正しく計算し、書き方のポイントを押さえれば難しくありません。
年末調整で漏れがあった場合や個人事業主の方は、確定申告でしっかり手続きし、賢く節税を行いましょう。
この記事を書いた想い
今回、「確定申告の生命保険料控除の書き方をやさしく解説！計算方法と記入例も」をテーマに記事を書いたのは、歯科医院の院長先生から、「確定申告の生命保険料控除の書き方は？計算方法は、どうやるの？」という質問をよく受けるので、それなら確定申告の生命保険料控除の書き方について書いてみようと思ったからです。
そのためには、計算方法と記入例を解説したほうが分かりやすいと思ったので、計算方法と記入例を詳しく書いてみました。
質問を24時間受け付けております。（無料で質問する！）
「歯科医院を開業する多くの先生方に本当に成功してほしい、そして歯科医院の廃業を減らしたい」そんな想いから歯科医院の院長先生に確定申告で悩んでほしくないという気持ちからこの記事を書きました。
歯科医院を開業する院長先生の確定申告のお悩みを解決することにより歯科医院経営で成功することを心から願っております。
最後まで記事をお読みいただきありがとうございました。
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