個人事業主やフリーランスにとって、確定申告は毎年の重要な手続きです。なかでも「青色申告」は節税メリットが大きい制度ですが、「やり方が難しそう」と感じている方も多いのではないでしょうか。今回は、確定申告が得意なベテラン税理士が、確定申告における青色申告のやり方を、初心者にもわかりやすく解説します。
目次は、読みたいところをタップして飛べます。
確定申告の青色申告とは？
最初は、確定申告の青色申告とは？についてです。
青色申告と白色申告の違い
次は、青色申告と白色申告の違いについてです。
確定申告には「青色申告」と「白色申告」があります。
白色申告は手続きが比較的シンプルですが、特別な控除はありません。
一方、青色申告は事前申請や複式簿記による記帳が必要な代わりに、大きな節税メリットがあります。
青色申告のメリット（65万円控除・赤字繰越など）
次は、青色申告のメリット（65万円控除・赤字繰越など）についてです。
青色申告の最大の魅力は、最大65万円の青色申告特別控除が受けられることです。
これにより課税所得を大きく減らせます。
また、赤字（純損失）を最長3年間繰り越せる点も大きなメリットです。
家族への給与を経費にできる「青色事業専従者給与」も活用できます。
青色申告ができる人の条件
次は、青色申告ができる人の条件についてです。
青色申告を行うには、事前に「青色申告承認申請書」を税務署へ提出していることが条件です。
提出期限は、原則として開業から2か月以内、またはその年の3月15日までとなります。
青色申告を始めるための準備
次は、青色申告を始めるための準備についてです。
青色申告承認申請書の提出方法
次は、青色申告承認申請書の提出方法についてです。
青色申告を始めるには、所轄の税務署へ申請書を提出します。
書類は国税庁のサイトから入手でき、提出は窓口・郵送・e-Taxで可能です。
これを出していないと青色申告はできません。
開業届は必要？提出期限の注意点
次は、開業届は必要？提出期限の注意点についてです。
原則として、個人事業を始めた場合は「開業届」を提出します。
青色申告とあわせて提出するケースが一般的です。
期限を過ぎると、その年は青色申告ができない場合があるため注意が必要です。
必要な帳簿と書類一覧
次は、必要な帳簿と書類一覧についてです。
青色申告では、日々の取引を帳簿に記録する必要があります。
仕訳帳、総勘定元帳、売上帳、経費帳などが基本です。
領収書や請求書も保存しておきましょう。会計ソフトを活用すると効率的です。
確定申告での青色申告のやり方【手順解説】
次は、確定申告での青色申告のやり方【手順解説】についてです。
帳簿を作成する（複式簿記の基本）
次は、帳簿を作成する（複式簿記の基本）についてです。
青色申告で65万円控除を受けるには、複式簿記での記帳が必要です。
売上や経費を借方・貸方に分けて記録します。
難しく感じるかもしれませんが、会計ソフトを使えば自動で処理できます。
決算書（青色申告決算書）を作成する
次は、決算書（青色申告決算書）を作成することについてです。
1年間の帳簿をもとに「青色申告決算書」を作成します。
損益計算書や貸借対照表をまとめる作業です。これが事業の成績表になります。
確定申告書を作成・提出する
次は、確定申告書を作成・提出することについてです。
決算書の内容をもとに確定申告書を作成します。
提出方法は、税務署への持参、郵送、e-Taxのいずれかです。
近年はe-Taxが主流になっています。
青色申告でよくある疑問と注意点
次は、青色申告でよくある疑問と注意点についてです。
65万円控除を受けるための条件
次は、65万円控除を受けるための条件についてです。
65万円控除を受けるには、複式簿記での記帳、期限内申告、e-Taxでの提出（または電子帳簿保存）が必要です。
条件を満たさない場合は控除額が10万円または55万円になることがあります。
赤字になった場合の扱い
次は、赤字になった場合の扱いについてです。
青色申告では、赤字を3年間繰り越せます。
翌年以降に黒字が出た場合、その利益と相殺できるため将来の節税につながります。
会計ソフトは必要？
次は、会計ソフトは必要？についてです。
必須ではありませんが、青色申告を行うなら会計ソフトの利用はほぼ必須といえるでしょう。
複式簿記や決算書作成を自動化でき、ミスの防止にもつながります。
まとめ
青色申告のやり方を理解すれば確定申告は怖くない
確定申告の青色申告は、最初こそ難しく感じますが、流れを理解すれば決して複雑ではありません。
事前申請を行い、日々の帳簿を整え、決算書と申告書を作成する。
この手順を押さえることがポイントです。
節税メリットの大きい制度だからこそ、正しいやり方を理解して活用することが重要です。
準備を整えて、安心して確定申告に臨みましょう。
この記事を書いた想い
今回、「確定申告の青色申告のやり方を徹底解説！初心者でもわかる手順ガイド」をテーマに記事を書いたのは、歯科医院の院長先生から、「青色申告はやり方が難しそう？ 青色申告のやり方は？」という質問をよく受けるので、それなら確定申告の青色申告のやり方について書いてみようと思ったからです。
そのためには、初心者でもわかる青色申告のやり方を解説したほうが分かりやすいと思ったので、初心者でもわかる青色申告のやり方を詳しく書いてみました。
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「歯科医院を開業する多くの先生方に本当に成功してほしい、そして歯科医院の廃業を減らしたい」そんな想いから歯科医院の院長先生に確定申告で悩んでほしくないという気持ちからこの記事を書きました。
歯科医院を開業する院長先生の確定申告のお悩みを解決することにより歯科医院経営で成功することを心から願っております。
最後まで記事をお読みいただきありがとうございました。
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